Fiscalidad de los ETFs en España
Lo que debes saber antes de invertir
¿Cómo tributan los ETFs en España?
Invertir en ETFs es cada vez más común entre quienes buscan diversificación, eficiencia y bajo coste. Pero hay un aspecto crucial que muchos pasan por alto: la fiscalidad.
Cuando vendes un ETF y obtienes una ganancia, esta se considera una ganancia patrimonial y se declara en el IRPF, según los tramos establecidos:
- Hasta 6.000 €: 19%
- De 6.000 a 50.000 €: 21%
- De 50.000 a 200.000 €: 23%
- <De 200.000 a 300.000 €: 27%
- Más de 300.000 €: 30%
En caso de pérdida, puedes compensarla con otras ganancias del mismo año o de los cuatro siguientes.
ETFs en la declaración de la renta
A efectos fiscales, al igual que en el caso de las acciones, tienes que tener en cuenta 2 conceptos:
- Pérdidas y ganancias derivadas de la venta de un ETF
- Fiscalidad del cobro de dividendos.
En relación a esto último, existen 2 clases de ETFs:
- ETFs acumulativos: acumulan automáticamente los dividendos dentro del ETF, no proceden al reparto de los beneficios. No generan retenciones hasta su venta.
- ETFs de distribución: pueden repartirn dividendosperiódicamente, que sí están sujetos a retención (19%) y se deben declarar.
¿Cuál te conviene más?
- Acumulativos: son más eficientes fiscalmente a largo plazo, porque no tributas por los dividendos en el momento de la distribución.
- De distribución: son una buena alternativa si buscas ingresos periódicos, pero con tienen un impacto fiscal.
Elegir uno u otro dependerá de tu objetivo: crecimiento patrimonial o rentas pasivas.
En la declaración de la Renta, las operaciones con ETFs van en el apartado de “Ganancias y pérdidas patrimoniales”. Self Bank te facilita informes fiscales claros y detallados, con el histórico de operaciones y los datos necesarios para presentar tu declaración.
Consejos para optimizar la fiscalidad de tus ETFs
- Aprovecha las pérdidas para compensar ganancias en otros activos.
- Tener en cuenta el año fiscal a la hora de hacer ventas, a efectos de saber si nos compensa vender en el año o esperar.
- Usa herramientas de Self Bank para anticiparte al impacto fiscal. Contamos con el "Avance fiscal latente" para conocer el impacto de vender hoy tus ETFs: así podrás tomar decisiones no solo desde el punto de vista de la rentabilidad del activo, sino también desde el punto de vista fiscal.
